電商稅來了，很多賣家不知道自己要繳多少稅，也不知道需要繳什么稅？

可能不少賣家的利潤不夠交稅，因為增值稅最高稅率是13%，企業(yè)所得稅最高稅率是25%，扛得住這么高的稅率嗎？

01）電商企業(yè)需要繳納哪些稅種?

電商企業(yè)需要繳納哪些稅？主要分為兩個稅種：增值稅、所得稅。

增值稅就是不管企業(yè)掙不掙到錢，只要賣了產(chǎn)品，提供了服務(wù)，產(chǎn)生了銷售額，就按照增值額來繳。

增值稅分為個體執(zhí)照和公司執(zhí)照，有什么不同？

當你的季度銷售額小于等于30萬元，可以免除增值稅。

當你的年度銷售額小于等于500萬元時，你只需要按照1%稅率來繳納增值稅，就是100萬元只需要交1萬元。

當你的年度銷售額大于500萬元時，根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同，目前，商品銷售是13%；建筑、運輸、農(nóng)產(chǎn)品是9%；服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是6%。

除了增值稅，還有就是所得稅，什么情況下需要繳納所得稅？

所得稅分為個人所得稅和企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅還分為個體工商戶和有限公司。

如果你是個體工商戶，你的年銷售額小于120萬元，可以不交所得稅，也稱為雙免，就是免增值稅和免所得稅。

個體工商戶，如果年銷售額超過120萬元，賺的越多，要繳納的稅就越多，當你的利潤越高時，需要繳納多少所得稅呢？

如果你賺到3萬元，需要按照5%繳納所得稅；3萬元到9萬元是10%，9萬元到30萬元是20%，30萬元到50萬元是30%，超過50萬元時，你要繳納所得稅就是35%稅率。

因此，當你一年能掙到30萬元以上的利潤時，趕緊把個體工商戶升級為有限公司，因為升級為有限公司時，需要繳稅的所得稅就比較少。

有限公司如何繳納所得稅？主要分為兩個階段。

當你公司的年利潤小于等于300萬元時，企業(yè)所得稅只需要交5%，也就是15萬元。

當你公司的年利潤大于300萬元時，企業(yè)所得稅需要按25%繳納，假設(shè)310萬元，就要繳納77.5萬元。

個體執(zhí)照和有限公司的申報頻率，如果是個體執(zhí)照，是按照季度申報；如果是公司，不管一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都是按照月度申報。

02）增值稅13%，賣家扛得住嗎?

很多賣家因為沒有進項發(fā)票，需要按照13%稅點繳納增值稅，利潤都不夠納稅，怎么辦？

用進項發(fā)票抵扣，如何拿到進項發(fā)票？

稅局2018年的28號文件已經(jīng)聲明，如果沒有正式發(fā)票，但是你有其他的憑證，也是可以做抵扣。

比如微信轉(zhuǎn)賬記錄、支付寶轉(zhuǎn)賬記錄、銀行回單、物流憑證，這些都是算數(shù)，核心是要真實、合法、關(guān)聯(lián)。

繳納增值稅的兩種主體，是小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

什么是小規(guī)模納稅人？公司年銷售額小于500萬元，屬于小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人目前享受比較好的稅率政策，截止到2027年12月31日前，只要你一個季度的銷售額不超過30萬元，普票是免征增值稅。

如果超過30萬元，也只需要按照銷售額的1%繳納增值稅，注意，是按照銷售額，而不是按照利潤。

同時，小規(guī)模納稅人是不能拿進項發(fā)票進行抵扣，比如你一個季度賣了31萬元，那就需要繳納31萬元的1%，也就是3100元的增值稅。

什么是一般納稅人？公司年銷售額超過500萬元，就會被稅務(wù)機關(guān)認定為一般納稅人。

一般納稅人繳納增值稅就沒有起征點了，只要有銷售額就要繳納增值稅。

根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同，目前，商品銷售是13%，建筑、運輸、農(nóng)產(chǎn)品是9%，服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是6%。

比如說你這個月商品賣了50萬元，稅率就是13%；如果你沒有進項發(fā)票抵扣成本的情況下，就按照50萬元來繳納增值稅。

如果你有進項發(fā)票，比如說30萬元的進項發(fā)票，那么50萬元減去30萬元，只需要按照20萬元來繳納增值稅，因為增值稅是只對商品增值的部分增稅。

比如，這個產(chǎn)品你進貨20元，賣50元，利潤是30元，那么增值稅是按照利潤部分的30元來征稅，前提是你有進項發(fā)票才行，因為稅務(wù)機關(guān)，是按照你的進項發(fā)票來核定成本，不是你說產(chǎn)品成本是多少就是多少。

這就是為什么說電商稅來了以后，票那么重要，因為大多數(shù)賣家無論是代發(fā)、進貨還是上游供應(yīng)商，大部分都是不開發(fā)票，所以就比較麻煩了。

03）個人店鋪需要納稅嗎?肯定要，最高按45%征收

其實稅在任何行業(yè)都是存在，上班領(lǐng)工資要繳納個人所得稅，開公司要繳納企業(yè)所得稅和增值稅，每個稅種的起征點和稅率都不同。

先說個人所得稅，個稅的起征點是5000元，也就是一年收入不超過60000元，就不需要繳納個稅，稅率最低3%，最高45%。

如果賣家店鋪是個人店鋪，是不是不用納稅？肯定要，按個人所得稅征收，最高稅率是45%。

如果是個人店，收入都進了個人賬戶，就按照個人所得稅繳納，那稅率很高。

如果96萬元進入個人賬戶，稅率是45%，是不是很多？是不是很心疼？

因此，建議收入高的個人店鋪升級為有限公司，因為有限公司，年利潤在300萬元內(nèi)，只需要按照5%繳納所得稅。

關(guān)于企業(yè)所得的利潤，你可以通過合法的經(jīng)營成本來進行抵扣，比如說人工工資、倉庫、物流、餐飲，團建樓等等一系列跟經(jīng)營相關(guān)產(chǎn)生的費用，都可以拿來抵扣企業(yè)的成本，這就是公司的企業(yè)所得稅計算方式。

其實上班要繳稅，開公司要繳稅，只要有經(jīng)營行為都要繳稅，電商也是經(jīng)營行為，是一種銷售產(chǎn)品渠道，本質(zhì)上，還是繳納個稅、增值稅、企業(yè)所得稅。

只不過之前的數(shù)據(jù)沒有打通，加上很多個體戶和公司的體量太小，而且制度不健全，稅務(wù)部門沒有商家的銷售數(shù)據(jù)，算起來比較麻煩，所以，這些年才不用納稅。

以后的電商，不再是一群人從線下拿一堆貨跑到線上賣了，肯定是會越來越規(guī)范。

請各位賣家記得開進項發(fā)票來抵扣增值稅和所得稅，因為25%的所得稅和13%的增值稅真的太高了，你拿到的進項發(fā)票越多，收入可能越高。

但一個季度銷售額達不到30萬元的賣家，依然不用操心電商稅，干業(yè)績就好。

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